Dar estoque opções como um presente

Posso dar ações como um presente 89 de pessoas acharam esta resposta útil Sim, você pode dar ações como um presente. Pode ser uma ótima maneira de incentivar um interesse em investir para uma geração mais jovem. Você pode entrar em contato com sua empresa de corretagem para obter a papelada para fazer a transferência de presente. No entanto, a maior questão é se você dar ações como um dom A resposta gira em torno de impostos eo uso do presente. Letrsquos começar com um simples contador exemplo. Você decide que quer dar um presente a sua sobrinha e você escreve um cheque para 14.000. Neste caso de dar dinheiro, desde que o seu cheque está abaixo do montante anual de isenção de imposto dom de 14.000 para 2017, então não há considerações fiscais. Sua sobrinha pode fazer tudo o que quiser com o dinheiro, incluindo pagar dívidas de cartão de crédito, pagar mensalidades escolares ou investir em ações sem pagar impostos adicionais. No entanto, suponha que você também possui 14.000 no valor de FaceBook, Inc. estoque (FB) que você comprou por 10.000 mais de um ano atrás. Seu ganho no estoque é de 4.000, também conhecido como um ganho de capital. Enquanto sua base de custo. O preço de compra, é 10.000. Você decide dar este estoque a sua sobrinha em vez de escrever-lhe um cheque. Ela está feliz em receber o presente. Mas se ela realmente precisa do dinheiro em vez disso e quer pagar a dívida ou pagar aulas com o seu dom, ela terá que vender o estoque, e therersquos a esfregar. O IRS está muito interessado no valor de ganho de capital realizado porque sempre que a ação é vendida, o proprietário atual deve um imposto sobre ganhos de capital sobre o ganho de capital de 4.000. Taxas de imposto sobre o rendimento de capital federal para 2017 são 0, 15 ou 20, com uma possível sobretaxa adicional de 3,8 Medicare é adicionado para a taxa superior. Quando este estoque é vendido, um imposto federal dos ganhos de capital será devido de um de 0, 600, 800 ou 952 dependendo do sellerrsquos ganhos de capital o suporte de imposto. Se sua sobrinha está no suporte 15 (um único arquivador fazendo entre 37.650 e 91.150 em 2017), ela só vai rede 13.400 depois que ela paga os 600 em impostos. Você evitou o pagamento de impostos sobre ganhos de capital, mas passou em uma conta de imposto potencial para sua sobrinha. A boa notícia é que se sua sobrinha está em um suporte tributário mais baixo do que você está dentro, os impostos totais pagos serão menos. Mas a má notícia é que você deu a ela 600 menos do que parecia. Portanto, se sua sobrinha precisa do dinheiro e só vai vender o estoque do presente, dar-lhe o dinheiro em vez disso, para evitar ganhos de capital impostos e comissões. Mas se você está certo de que ela vai segurar o estoque, comprar ações novas e transferi-lo para ela. Através da compra de novas ações, sem um ganho de capital, você evita a passagem de uma obrigação fiscal adicional como parte de seu dom. Esta resposta foi útil para dar estoque como um presente Atualizado em 25 de agosto de 2017 Se é para o Natal ou aniversários, formatura ou 34 porque as pessoas às vezes me escrevem querendo saber como dar ações como um presente. É uma pergunta muito boa Nesta visão geral, compartilhar com você algumas das maneiras mais comuns que você pode dom partes de seu estoque favorito para crianças, netos, sobrinhas, sobrinhos, amigos ou até mesmo instituições de caridade. Dependendo da sua situação, alguns métodos podem ser mais eficazes em termos de custos e / ou vantagens fiscais do que outros, então você vai querer verificar com seu próprio consultor financeiro, contador e advogado para se certificar de que seus presentes são estruturados da forma mais ideal para as suas circunstâncias únicas . Como dar o estoque como um presente sem restrições Se você quiser dar o estoque como um presente com nenhumas cordas unidas - completamente, totalmente unencumbered assim que a pessoa pode fazer o que quer que quer com a propriedade o momento onde vem em sua possessão - lá São várias maneiras de conseguir isso. A maioria é bastante barata e, em alguns casos, totalmente gratuita. 1. Dê o estoque por Re-titling suas existências conservadas em estoque da ação - se você prende as partes que você quer a presente em uma conta de corretagem ou um plano do reinvestimento do dividendos do seus próprios, você pode contatar a instituição e preencher formulários para retitular alguns de seus Explorações em nome da pessoa a quem você quer presentear o estoque. Você pode até mesmo configurar presentes regulares em intervalos predeterminados, como o 5 de cada mês, ou a segunda terça-feira de cada trimestre. Uma ilustração: Charles Schwab amp Company tem um formulário chamado Carta de Autorização para Movimentação de Fundos que permite aos seus clientes criarem transferências agendadas de ações para terceiros. Imagine depois de uma carreira de investimento bem sucedido, você tinha construído uma posição muito grande em Procter amp Gamble. Uma vez que você tinha verificado todas as informações, você poderia dizer, 34I quero que você presentear 100 partes da Procter amp Gamble para meu filho todos os meses, tirando o estoque de minha conta e colocá-lo em sua conta de corretagem34. Em alternativa, se o seu filho não tiver uma conta de corretagem na Schwab, a empresa poderá enviar-lhe um certificado de acções físicas ou ter as acções registadas directamente no nome do seu filho através do Sistema de Registo Directo (taxas podem aplicar para qualquer um destes serviços dependendo do seu corretor ). A partir de dezembro de 2017, a Schwab cobra uma taxa de 75 dólares pela retitulação de ativos (supondo que você não quer um certificado de ações físicas, que é muito mais caro e não lhe fará muito bem agora que eles seguiram o caminho do Dodo). Com a pessoa a quem você quer dar o estoque como um presente para ajustar acima um plano direto da compra conservada em estoque ou uma conta do programa do Reinvestment do Dividendo em seu nome - com poucas exceções, este couldn39t seja mais fácil. Você preenche um formulário, envia um cheque, e isso é. A pessoa recebe uma declaração mostrando o número de ações de sua propriedade, e pode então comprar mais por mailing em cheques adicionais, com retiradas automáticas criadas a partir de sua conta bancária, ou reinvestir quaisquer dividendos em dinheiro suas novas ações paga. Se você quiser comprá-los mais ações, muitos planos permitirão que você escreva outro cheque e enviá-lo em si mesmo, ou escrevê-lo diretamente para a pessoa se você confiar que eles usam os fundos para comprar o estoque que você deseja presenteá-los. E se você quiser uma representação física de propriedade Embora certificados de ações estão se tornando raros e, em alguns casos, as empresas se recusam a emiti-los, você pode verificar com um serviço como OneShare. Eles podem título do estoque no nome do destinatário do presente, então você pode ser capaz de usar esse compartilhamento para configurar o DRIP. Na minha própria família, foi assim que eu ajudei a minha irmã mais nova a começar a construir a sua participação no Plano de Compra de Ações Diretas da Coca-Cola. Ela ainda tem seu primeiro certificado emoldurado, com 9943 dela restantes mantidos sob registro direto. Como dar estoque como um presente se você quiser colocar restrições sobre as ações E se você don39t quer a pessoa a quem você está fazendo um dom de ações para ter acesso irrestrito ao estoque Dependendo de sua situação, você tem várias opções. 1. Para menores, configure uma conta de corretagem ou um plano de compra direta de ações registrado sob a Lei Uniforme de Transferências para Menores de seu Estado (UTMA) - Essas contas de custódia são únicas porque permitem nomear um custodiante que tem o dever de administrar o dinheiro Para o bem-estar do menor, mas a propriedade pertence ao menor desde presentes para a UTMA são irrevogáveis. Dependendo do estado, você pode decidir no momento de conta é estabelecida se você quer que o menor tenha o direito de tomar posse dos bens com a idade de 21 ou alguma outra idade (alguns estados permitem que você adie para tanto tempo Como o 25º aniversário da criança, quando algum o deixará ajustá-lo tão novo quanto 18). O processo de abertura de uma UTMA é tão fácil como abrir qualquer outro tipo de conta. Na verdade, eu só configurar um casal para minha própria sobrinha e sobrinho. 2. Estabelecer um fundo fiduciário e transferir ações de ações para ele - Se você quer dar ações de ações para um menor ou adulto, a última opção em termos de flexibilidade é um fundo fiduciário. Preparei um guia para iniciantes que links para vários artigos sobre fundos fiduciários. Mas a versão curta é que você pode escrever uma declaração de confiança que divide o título legal da propriedade entre um administrador, que tem dever fiduciário para gerenciá-lo com o máximo padrão de cuidados, e um beneficiário económico, que começa a desfrutar da propriedade em Uma maneira que você determinar. Você pode até mesmo usar a confiança para obter um write-off de imposto para si mesmo, incluindo alguma causa de caridade nele. Imagine que você estava sentado em um bloco de 10.000 ações da Royal Dutch Shell Classe B ADR. Você decide que você quer dar o estoque como um presente para seus três netos. Você contrata um advogado para escrever um documento básico de confiança (uma confiança simples e direta provavelmente executará cerca de 1.000 em honorários advocatícios, embora isso possa variar enormemente por local) que diz que você está transferindo todas as 10.000 ações para a própria confiança. Para o resto de suas vidas, 100 dos dividendos pagos sobre as ações no fundo será distribuído para seus netos no Natal. Quando o último deles morre, o bloco inteiro - o que quer que vale - deve ir a seu alma mater para estabelecer scholarships. Você pode converter sua conta de corretagem existente em uma relação de confiança preenchendo a papelada (alguns corretores permitirão mesmo que você mantenha o mesmo número de conta para que nada mas as alterações de propriedade) ou você pode configurar uma nova conta separada sob o nome do trust e Ter o estoque transferido para ele através de retitle, como nós já discutimos. Neste caso, você foi capaz de dar o estoque como um dom, mas os netos nunca poderia tocá-lo. Em vez disso, eles conseguiram viver dos dividendos. Nos últimos 12 meses, isso teria sido de 34.400. Cada grandkid teria recebido um cheque por aproximadamente 11.467. Ao longo do tempo, as verificações devem continuar a crescer. Nessa ilustração, você não restringiu como esse dinheiro poderia ser usado, mas se quisesse, poderia ter limitado a compra de uma casa, comprar regularmente um novo guarda-roupa ou pagar por mantimentos. As confianças são extremamente flexíveis e quase todas as provisões serão sustentadas a menos que violem uma lei ou exijam alguém se comportar de uma maneira que seja considerada política pública contrária. Um benefício adicional de usar uma confiança é que você não está limitado ao estoque gifting. Se a confiança estiver bem escrita, você pode mais tarde contribuir outros investimentos, incluindo títulos. Ações de fundos mútuos. imobiliária. e mais. Mostre o artigo completo Continue lendo. Os benefícios fiscais do estoque gifting Esqueça a boneca Barbie com tema de férias ou o novo tablet computador quente. Por causa do penhasco fiscal que se aproxima, esta temporada está levando muitos doadores de presentes a considerar um tipo diferente de presente para crianças e adolescentes: o presente de ações. Com a isenção de isenção de doações de vida definida para diminuir para 1 milhão de 5,12 milhões no início do ano novo como parte do cenário do penhasco, pais, avós e outros estão olhando para tirar proveito das regras atuais e fazer sizable isenção de impostos brindes Até 31 de dezembro. Combine esse prazo com o frenesi do feriado e você tem uma enxurrada de ações-dom atividade, dizem profissionais financeiros. Embora ninguém controle quantas ações estão sendo recheadas em meias de férias, os profissionais dizem que a tendência é difícil de ignorar. Weve teve um elevado número de chamadas de clientes tentando combinar dar um presente com a navegação no precipício fiscal, diz John Cogswell, estrategista-chefe de mercado da Baystate Wealth Management, uma empresa de consultoria financeira em Boston. Além disso, os donos de presentes estão olhando para uma possível mudança no imposto sobre ganhos de capital em 2017, diz Laurie Hall, advogada de planejamento imobiliário com Edwards Wildman Palmer, em Boston. Essa taxa está programada para subir de 15 para 20 para a maioria dos investidores, e aqueles que mantêm suas ações após o novo ano poderia pagar mais pelo privilégio de vender mais tarde. E que isnt mesmo factoring em um novo imposto 3.8 sobre renda de investimento que faz parte da legislação de cuidados de saúde conhecido como Obamacare. A linha inferior, diz a Sra. Hall, é que é um momento oportuno para doar uma tonelada de riqueza acumulada. Este Natal, dar as ações dos miúdos Por causa do penhasco quotfiscal que se aproxima, muitos doadores presentes estão considerando um tipo diferente de presente para crianças e adolescentes: O presente de ações. Foto: Reuters. Naturalmente, os políticos continuam a pechinchar sobre os detalhes de todas as mudanças de imposto, mas os profissionais financeiros observam que dar afastado o estoque é uma ferramenta perennially útil do planeamento da propriedade. E em uma era de crescente preocupação com a literacia financeira dos americanos mais jovens, a propriedade de ações também pode ensinar às crianças uma lição sobre os mercados. Theres nenhum outro lugar para obtê-lo, mas a escola de hard knocks, diz Robert Stammers, diretor de educação de investidores no CFA Institute, uma associação de indústria financeira. Enquanto dom doadores podem ser poupando-se um capital-ganhos atingido, os seus destinatários arent necessariamente obter um passeio livre. Uma base de custo das existências é passada longitudinalmente, assim que se o receptor eventualmente descasca em um investimento que tenha ido acima consideravelmente no valor, poderia estar olhando uma conta de imposto, demasiado. Mas o imposto sobre os ganhos de capital varia de acordo com a faixa de imposto de um indivíduo, o que poderia funcionar para um jovem proprietário se o proprietário vender durante um ano, quando ele tiver pouco ou nenhum outro rendimento, ele poderia pagar menos impostos do que ele faria. Outra questão para doadores de presentes a considerar: um dom de estoque não pode ir diretamente para um plano de poupança de 529 faculdade com benefícios fiscais. Se um doador de presentes realmente quer ajudar a enviar uma criança para a faculdade, a melhor aposta pode ser uma contribuição em dinheiro para um 529. Gift Certificates Possíveis mudanças fiscais relacionadas com o precipício fiscal levaram muitos pais e outros a dar ações para as crianças. Vantagens fiscais: Os doadores podem fazer presentes isentos de impostos sob taxas de isenção maior de hoje e evitar possivelmente um maior capital-ganhos atingidos no próximo ano. Educação: Dar estoque pode ajudar a educar as crianças sobre os investimentos, dizem os profissionais financeiros. Pagando para a escola: Presentes de estoque cant ser feito diretamente em um 529 college-poupança plano. Medo do desconhecido: Em alguns casos, os doadores não podem impor restrições sobre como o destinatário usa o dom. Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Todos os direitos reservados. Intraday Dados fornecidos por SIX Financial Information e sujeitos a condições de uso. Dados históricos e atuais de fim de dia fornecidos pela SIX Financial Information. Dados intradiários atrasados ​​por necessidades de câmbio. Índices de SampPDow Jones (SM) de Dow Jones amp Company, Inc. Todas as citações estão no tempo de troca local. Dados da última venda em tempo real fornecidos pela NASDAQ. Mais informações sobre os símbolos negociados NASDAQ e sua situação financeira atual. Os dados intradiários atrasaram 15 minutos para o Nasdaq, e 20 minutos para outras trocas. SampPDow Jones Indices (SM) da Dow Jones amp Company, Inc. Os dados intradiários da SEHK são fornecidos pela SIX Financial Information e têm pelo menos 60 minutos de atraso. Todas as cotações são em tempo de troca local. Nenhuma opção de compra de ações Opções de ações podem ser o ativo mais valioso que muitos indivíduos possuem. Se você tiver opções de ações não exercidas, você deve considerar as maneiras únicas em que um presente de opções de ações pode mais seu plano de propriedade. Em 1996, a Securities and Exchange Commission alterou suas regras para permitir a transferência de opções de ações não qualificadas utilizadas em programas de remuneração. (As opções de ações de incentivo, entretanto, não são afetadas pela mudança). As empresas logo alteraram seus planos para permitir transferências, e muitas pessoas começaram a tirar vantagem da chance de preservar quantidades substanciais de riqueza na família com relativamente pouco custo de imposto de transferência. Por exemplo, suponha que uma opção em 10.000 ações seja exercível a 100 por ação, bem acima do preço atual de mercado de ações de 75. O executivo transfere a opção para uma criança (ou para um fideicomisso para a criança) e o valor tributável de O presente será relativamente baixo, de modo que um imposto de presente mínimo é devido. Depois de alguns anos, suponha que o preço de mercado das ações chegou a 200. Quando a opção é exercida, a criança vai possuir ações no valor de 2 milhões, com muito pouco custo de imposto de transferência. Planejamento cuidadoso é necessário Em uma decisão apenas alguns anos atrás, a Receita Federal analisou um plano de opção de ações em que um executivo foi obrigado a executar serviços adicionais para o empregador ou risco de perda da opção. O indivíduo fez um presente da opção para um de seus filhos antes de realizar os serviços necessários. A decisão não fornece detalhes adicionais, mas o plano pode, por exemplo, ter feito as opções exercíveis após três anos com um vencimento após dez anos. IRS concluiu que a exigência de serviços adicionais pelo executivo significava que o presente não era completo e, portanto, não tributável, quando o dom das opções de ações foi feito. O presente será concluído apenas quando os serviços adicionais foram prestados eo direito de exercer a opção é absoluta. Isso é quando o imposto de presente poderia vir devido. Em um mercado de ações em alta, atrasar o momento em que o dom está completo vai tender a aumentar o valor da opção e aumentar o custo do imposto de transferência de fazer o presente. (Veja Como Avaliar um Dom de uma Opção de Ações no final deste artigo para os fatores que afetarão o valor tributável da doação.) Quem deve o imposto de renda O lucro deve ser reconhecido quando a opção de compra de ações é exercida a diferença entre o exercício Preço justo eo justo valor de mercado é o rendimento ordinário. Sob IRC Seção 83 o imposto de renda cai sobre o indivíduo que recebeu a opção como compensação. Isto é verdadeiro mesmo se a opção foi transferida a um membro da família. O que é mais, o pagamento do imposto de renda não resulta em um presente tributável para o proprietário da opção em efeito, esta é uma transferência livre de impostos adicionais. O pagamento do imposto de renda pelo executivo diminuirá sua eventual obrigação de imposto de propriedade, enquanto aumenta a base do estoque nas mãos do cessionário. Como avaliar um presente de uma opção de ações Sempre que um presente de opções de ações está completo, um imposto de presente pode ser devido, dependendo do valor do presente. O IRS forneceu algumas orientações oficiais sobre a avaliação, olhando para a autoridade do Conselho de Normas de Contabilidade Financeira. Seis fatores precisam ser levados em conta na avaliação da opção: o preço de exercício da opção o tempo de vida esperado da opção o preço de negociação atual da ação subjacente a volatilidade esperada da ação subjacente os dividendos esperados sobre o estoque subjacente eo risco Taxa de juros livre para o prazo restante da opção. A matemática para juntar esses fatores pode seguir o modelo de Black-Scholes para avaliar as opções de ações e alguns detalhes de implementação são fornecidos pelo IRS. Nenhum desconto adicional pode ser aplicado ao valor determinado com este modelo de precificação. Por exemplo, não é permitido desconto por falta de transferibilidade da opção fora da família imediata do empregado, ou para refletir o risco de rescisão da opção dentro de um certo período após a cessação de emprego. Exemplo: De acordo com a CCH Incorporated, o valor de uma opção para comprar uma ação em 25, se o preço atual da ação for 20, é 7,98, assumindo 30 volatilidade de preço e um prazo de oito anos. Se o preço de exercício fosse 35, o valor da opção cairia para 5.71 sob a fórmula Black-Scholes.